1099 B Stock Options

ESPPs: Impôts Avancés Comment le formulaire 1099-B de l'IRS et le rapport de coûts ont-ils changé pour les ventes d'actions acquises de mes options d'achat d'actions, actions restreintes ou ESPP Que dois-je faire différemment en raison des changements? Année, votre société de courtage émettra IRS formulaire 1099-B à la mi-Février de l'année suivante. Il s'agit d'un document important que vous devez avoir pour remplir votre déclaration de revenus pour l'année de vente. De nombreuses sociétés de courtage reformatent le formulaire 1099-B dans leur propre déclaration de remplacement. Qu'ils émettent au lieu de la forme réelle IRS. L'IRS reçoit également les informations déclarées et il correspond à l'information que vous fournissez sur le formulaire 8949 et l'annexe D de votre déclaration de revenus. Changements importants dans les rapports sur formulaire 1099-B Il ya quelques années, le formulaire 1099-B a changé pour exiger plus de détails sur la vente d'actions. Pour les ventes d'actions acquises à compter du 1er janvier 2011, les courtiers ont dû vous rendre compte des dates d'acquisition des actions, de votre assiette fiscale (c.-à-d. De la base du coût) et des gains en capital à long ou à court terme. Avant cela, seul le produit brut des ventes devait être déclaré sur le formulaire 1099-B après la vente de l'action au cours de l'exercice. Cette information supplémentaire peut être utile, même si elle peut être source de confusion à la place. Le 1099-B pour les ventes d'actions faites en 2016 ressemble beaucoup à la version pour l'année d'imposition 2015. Cependant, la version 2014 a introduit quelques changements majeurs que vous devriez garder à l'esprit lors de l'examen de votre 1099-B pour les ventes d'actions en 2016: En 2014, l'IRS a redessiné le formulaire pour correspondre à ses numéros de boîte avec les colonnes sur le formulaire 8949, qui Que vous utilisez pour déclarer la vente d'actions. Une boîte en haut au centre du formulaire 1099-B indique la case appropriée à vérifier près du haut du formulaire 8949 lors de la déclaration de la vente. Le produit que votre courtier rapporte doit être net de commissions et frais. Une boîte (case 1g) a été ajoutée pour les ajustements. Ne confondez pas ceci avec les ajustements nécessaires pour la compensation d'actions qui sont discutés ci-dessous. La case 1g s'applique uniquement au montant de toute perte non déductible dans une vente de lavage ou au montant de l'escompte sur le marché accumulé. Questions spéciales pour la rémunération en actions Les règlements et les instructions 1099-B continuent d'évoluer. À compter des subventions versées le 1 er janvier 2014 ou après cette date, il est interdit aux courtiers d'inclure le revenu de rémunération à base d'actions dans la base déclarée dans le formulaire 1099-B (voir les pages 2930 du règlement final publié en 2013). Votre courtier rapportera uniquement ce que vous avez payé pour le stock à l'exercice, l'achat ou l'acquisition des droits. Pour les subventions effectuées avant cette date, votre société de courtage peut volontairement déclarer les informations de base complètes ajustées avec l'élément de rémunération. Dans toute information supplémentaire qu'il donne, votre courtier peut inclure la partie de la base complète non rapportée à l'IRS. Ce que vous devez savoir pour les ventes d'actions faites en 2016 Pour 2016, les ventes d'actions de la société acquises à partir de la rémunération en actions et des ESPPs, les courtiers peuvent soit (1) déclarer la base des coûts complets pour les pré - 2014, tout en n'indiquant que la base partielle des subventions ultérieures, ou (2) déclarer la base partielle non désaisonnalisée pour toutes les subventions. Par conséquent, vous devrez faire ce qui suit: 1. Comprendre ce qui est ou n'est pas sur le 1099-B envoyé à l'IRS. Si cela n'est pas clairement expliqué, demandez à votre entreprise et à son fournisseur de services de plan d'actions (c'est-à-dire courtier) si un revenu de compensation a été inclus dans la base. 2. Effectuer un ajustement approprié du gain ou de la perte provenant de la vente sur le formulaire 8949 et l'annexe D si la composante de rémunération de la base n'est pas incluse dans le formulaire 1099-B. Le formulaire 8949 de l'IRS et l'annexe D ont une colonne à utiliser pour cet ajustement (vous indiquez la base figurant sur le formulaire 1099-B et ajustez-le indirectement dans cette colonne). Particulièrement déroutant pour les stocks restreints et les UAR Les règlements finaux font une exception pour le stock qui n'est pas acquis en espèces, c'est-à-dire ce qui est techniquement appelé un titre non couvert. Cela signifie que pour les actions restreintes et les UAR, et peut-être aussi pour l'exercice des DPVA, la partie de la base d'imposition qui est égale au revenu de compensation comptabilisé n'est pas déclarée à l'IRS: les renseignements sur les coûts 1099-B soumis à l'IRS auront un Espace vide ou 0 pour ces subventions. Seul le prix d'achat d'exercice des options d'achat d'actions ou d'actions ESPP acquises en 2011 ou plus tard doit avoir sa base déclarée. Alerte: Étant donné que votre société de courtage peut inclure uniquement la partie de la rémunération de votre base de coûts sur le formulaire 1099-B pour les ventes d'actions acquises à partir de subventions versées en 2014 ou plus tard, il est probable que la base de coûts indiquée dans l'encadré 1e sera trop faible Ou la case 1e est vide. Pour éviter de payer trop d'impôts, vous devez ajuster le gainloss sur le formulaire 8949 et l'annexe D ou, si l'encadré 1e de la base est vide, il suffit de rapporter la base correcte. Vous n'avez pas besoin d'obtenir un formulaire corrigé 1099-B de votre courtier, comme le rapport est suivant les règles de l'IRS. Pour plus d'informations, y compris plus de détails sur la base de coûts et quelques conseils de retour d'impôt, consultez l'article connexe sur ces sujets et questions. Voir également les FAQ sur l'évitement de certaines des plus grandes erreurs de retour d'impôt avec les stock-options. Restreint. ESPPs. Et SARs. Examiner les ordres permanents Compte tenu des changements apportés aux rapports sur les coûts, examinez la question de savoir si vous devez modifier une ordonnance permanente de défaut de votre compte pour que les actions soient utilisées à la vente. Ceci est particulièrement important pour le stock que vous avez acquis à partir d'exercices d'options, l'acquisition restreinte d'actions de RSU, ou les achats de marché à divers moments (c'est-à-dire la base d'imposition varie). Sinon, l'ordre par défaut sera automatiquement premier entré, premier sorti (FIFO) lorsque vous vendez le stock de la société. En vertu des règles de procédure que les courtiers doivent suivre, un ordre permanent ne peut être modifié que jusqu'à la date de règlement. Auparavant, vous pourriez vous en sortir en indiquant simplement les actions vendues sur votre déclaration de revenus. Alors que vous pouvez trouver mieux de dire à votre courtier de livrer les actions avec le coût le plus élevé pour minimiser les impôts, lorsque vous avez des actions ISO et ESPP cela pourrait entraîner des conséquences fiscales indésirables avec une disqualification ISO disposition ou un ESPP disqualification disposition. Vous devriez en discuter avec votre conseiller. Alerte: si vous avez des actions de votre société dans des comptes de divers types de rémunération à base d'actions, telles que des actions d'exercices ISO, des achats d'ESPP et des acquisitions d'unités d'actions restreintes, assurez-vous d'identifier celles que vous souhaitez utiliser. La vente involontaire d'autres actions peut déclencher des conséquences fiscales indésirables (par exemple, une disposition disqualifiante d'actions ISO ou ESPP). Cette situation peut nécessiter un changement dans l'ordre permanent.1099-B pour les options exercices - ce sera rapporté mal par un grand nombre de contribuables 5 personnes ont trouvé cela utile Je suis entièrement d'accord. J'ai posté ceci sur le forum de Lacerte la semaine dernière: Je pense que l'IRS tombe sur ceci. Ils auraient vraiment dû créer un code 8949 pour les ajustements de stock option base. Il suffit de faire un ajustement de code B sur le 8949 pour le montant déjà inclus dans les salaires. Curieusement, c'est comment l'IRS veut que les courtiers rapportant cela sur le 1099-B. De la page 9 de la première colonne (remarquez que ce sont des instructions à l'intention du préparateur du formulaire 1099-B et non du contribuable): Vous ne pouvez pas augmenter la base initiale du revenu comptabilisé lors de l'exercice d'une option de rémunération ou de l'acquisition des droits Ou l'exercice d'autres mécanismes de rémunération à base d'actions, accordés ou acquis après 2013. Pour les règles relatives aux options octroyées ou acquises après 2013, voir la section 1.6045-1 (m) du Règlement. Donc, la seule façon dont je vois de le réparer (comme dans, obtenir le résultat fiscal correct) est de faire l'ajustement sur le 8949. Pour moi que les cris me vérifient, mais peut-être l'IRS est assez intelligent pour faire référence à la référence Code V montant. Dit-il en essayant de ne pas rire hystériquement. Cette réponse vous a-t-elle été utile Oui Non Ce message a été fermé et n'est pas ouvert pour commentaires ou réponses. Plus d'actions Les gens viennent à la Communauté de comptables pour l'aide et les réponses que nous voulons leur faire savoir qui étaient là pour écouter et partager nos connaissances. Nous le faisons avec le style et le format de nos réponses. Voici cinq lignes directrices: Keep it conversation. Lorsque vous répondez aux questions, écrivez comme vous parlez. Imaginez que vous expliquiez quelque chose à un ami de confiance, en utilisant un langage simple et quotidien. Évitez le jargon et les termes techniques lorsque cela est possible. Quand aucun autre mot ne va faire, expliquer les termes techniques en anglais simple. Soyez clair et énoncez la réponse tout de suite. Demandez-vous quelle information spécifique la personne a vraiment besoin et puis le fournir. Respectez le sujet et évitez les détails inutiles. Divisez les informations en une liste numérotée ou à puces et mettez en évidence les détails les plus importants en gras. Soyez concis. Ne cherchez pas plus de deux phrases courtes dans un paragraphe, et essayez de garder les paragraphes à deux lignes. Un mur de texte peut sembler intimidant et beaucoup ne le lisent pas, ainsi le briser. Il est acceptable de lier à d'autres ressources pour plus de détails, mais éviter de donner des réponses qui contiennent peu plus d'un lien. Être un bon auditeur. Lorsque les gens posent des questions très générales, prenez une seconde pour essayer de comprendre ce qu'ils recherchent réellement. Ensuite, fournir une réponse qui les guide pour le meilleur résultat possible. Soyez encourageant et positif. Rechercher des façons d'éliminer l'incertitude en anticipant les préoccupations des gens. Faites ressortir que nous aimons vraiment les aider à obtenir des résultats positifs. Avez-vous encore une question Posez votre question à la communauté. La plupart des questions obtiennent une réponse en environ une journée. Retour aux résultats de la recherche1099 B proceeds enregistré dans w2 J'ai reçu divers formulaires 1099 B de mon courtier. Cela est attribuable aux opérations de vente d'options d'achat d'actions, d'ESPP et d'UANR à court terme ou même jour. Le produit a également été enregistré sur ma W-2. Q: Maintenant que j'essaie de remplir mes impôts, il semble que j'enregistre un double revenu (une fois dans ma W-2 et une deuxième fois à l'Annexe D. Comment puis-je remplir mon produit des transactions sur actions afin de ne pas enregistrer Double revenu Pourquoi voulez-vous le signaler? De qui avez-vous reçu un W-2 qui a déclaré des gains en capital ou des pertes, ou le produit de la vente d'immobilisations Ce n'est pas l'habitude. Le problème est que vous utilisez la mauvaise base pour Lorsque vous vendez des actions acquises via un programme d'incitation d'actions de l'employeur votre base pour la vente est la somme de: Tout montant que vous avez payé pour recevoir le stock, ce qui pourrait être 0, plus Les revenus de rémunération créés soit par l'acquisition ou la vente du stock Si la vente est couverte - le courtier rapporte la base à l'IRS - puis en 2014 les courtiers sont uniquement tenus de déclarer l'élément du prix d'achat de la vente. Vente et donc la compensation est rapportée deux fois si vous entrez le 1099-B comme il lit, une fois via le W-2 et puis de nouveau sur la vente du stock. Il est clair que le correctif ici est d'ajouter l'élément de compensation à la base du stock vendu. Bien sûr, si la vente n'est pas pour la totalité des actions reçues en vertu d'un plan d'incitation de l'employeur plan d'incitation, vous devez ensuite convertir l'élément de rémunération à un chiffre par action que vous utilisez lors de la déclaration de la vente. Si le 1099-B ne rapporte pas la base à l'IRS, vous tapez simplement la base correcte. Et vous avez terminé. Si le 1099-B est de déclarer la base à l'IRS et n'utilise pas la base correcte, (peut-être seulement le montant que vous avez payé pour le stock), puis entrez le 1099-B tel qu'il se lit dans les feuilles de calcul (Ou peut-être Edit Details), et le bouton Démarrer, (ou peut-être Edit.) Sur la page suivante, sélectionnez la première option qui est d'ajouter ou de corriger les informations rapportées sur un 1099- B. C'est l'entrevue que vous voulez et c'est là que vous pouvez réparer les choses. Dites à TurboTax que le 1099-B indique la mauvaise base, puis entrez la compensation manquante pour obtenir la bonne base. TurboTax déclarera la vente sur le formulaire 8949 tel que rapporté par le courtier, mais mettra un chiffre d'ajustement dans la colonne (g) du formulaire, un code B dans la colonne (f) du formulaire et le montant correct du gain ou de la perte qui inclut L'ajustement. Si c'est une vente le jour même, le résultat le plus commun de l'entrée de la vente est une petite perte en raison des commissions de vente et des frais. Cette réponse vous a-t-elle été utile Oui Non Ce message a été fermé et n'est pas ouvert pour commentaires ou réponses. Plus d'actions Les gens viennent à TurboTax AnswerXchange pour l'aide et les réponses mdashwe veulent leur faire savoir qui étaient ici pour écouter et partager nos connaissances. Nous le faisons avec le style et le format de nos réponses. Voici cinq lignes directrices: Keep it conversation. Lorsque vous répondez aux questions, écrivez comme vous parlez. Imaginez que vous expliquiez quelque chose à un ami de confiance, en utilisant un langage simple et quotidien. Évitez le jargon et les termes techniques lorsque cela est possible. Quand aucun autre mot ne va faire, expliquer les termes techniques en anglais simple. Soyez clair et énoncez la réponse tout de suite. Demandez-vous quelle information spécifique la personne a vraiment besoin et puis le fournir. Respectez le sujet et évitez les détails inutiles. Divisez les informations en une liste numérotée ou à puces et mettez en évidence les détails les plus importants en gras. Soyez concis. Ne cherchez pas plus de deux phrases courtes dans un paragraphe, et essayez de garder les paragraphes à deux lignes. Un mur de texte peut sembler intimidant et beaucoup ne le lisent pas, ainsi le briser. Il est acceptable de lier à d'autres ressources pour plus de détails, mais éviter de donner des réponses qui contiennent peu plus d'un lien. Être un bon auditeur. Lorsque les gens posent des questions très générales, prenez une seconde pour essayer de comprendre ce qu'ils recherchent réellement. Ensuite, fournir une réponse qui les guide pour le meilleur résultat possible. Soyez encourageant et positif. Rechercher des façons d'éliminer l'incertitude en anticipant les préoccupations des gens. Faites ressortir que nous aimons vraiment les aider à obtenir des résultats positifs. Avez-vous encore une question Posez votre question à la communauté. La plupart des questions obtiennent une réponse en environ une journée. Postez votre question sur la communauté Retour aux résultats de recherche